Сколько перечисляется в пенсионный фонд

Как бухгалтерия делает отчисления в пенсионный фонд

Сколько перечисляется в пенсионный фонд

> Виды пенсий > Иные пенсионные выплаты

Навигация по статье

  • Какие выплаты осуществляет Пенсионный фонд? Пенсионное обеспечение граждан
  • Другие выплаты гражданам
  • Социальные выплаты пенсионерам
      Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ)
  • Набор социальных услуг (НСУ)
  • Дополнительное материальное обеспечение (ДЕМО)
  • Социальная доплата к пенсии
  • Доплата гражданам отдельных профессий
      Летному составу гражданской авиации
  • Работникам угольной промышленности
  • Выплаты по уходу за нетрудоспособными
  • Социальное пособие на погребение
  • Материнский (семейный) капитал
  • 8 431

    В целях управления госбюджетом пенсионного обеспечения в России, был образован Пенсионный фонд Российской Федерации в декабре 1990 года, так как ранее, в СССР, потребности в данной организации не существовало, поскольку выплаты пенсионерам носили фиксированный характер и начислялись непосредственно из государственного бюджета.

    На данный момент Пенсионный фонд Российской Федерации представляет собой огромную государственную систему обеспечения социальными и пенсионными услугами в России.

    Что это такое

    Каждый работодатель в месяц должен начислять и заниматься перечислением взносов за рабочих в ПФР. Помимо Пенсионного фонда, также стоит производить отчисления в органы ФСС и ФФОМС.

    Смысл данных платежей заключается в произведении работодателем определённых платежей и при возникновении страховых случаев в фонде, куда производятся выплаты, делают обратный вывод средств в пользу сотрудника.

    К примеру, когда человек берёт больничный, орган ФСС выплачивает пособие, которое должно перечисляться при временной нетрудоспособности. Тем же самым занимается Пенсионный фонд России, когда необходимо выплачивать пенсию по достижении некоторого возраста.

    Здесь стоит помнить, что пенсионные и другие типы отчислений работодатель должен делать из своих средств, и он не имеет права вычитать эти суммы из зарплаты сотрудника. Что касается пенсионных отчислений, то они подразделяются на две категории: на страховую пенсию и накопительную.

    Стоит отметить, что с 2014 года выплаты не производятся в пользу формирования накопительной части, поскольку все средства идут на пополнение страховой части.

    Почему же выгодно иметь много людей с большими (и белыми) доходами?

    Давайте рассмотрим на примерах.

    Иван

    получает ежемесячно зарплату 150 000 рублей. Зарплата у Ивана белая, то есть работодатель исправно делает отчисления в ПФР. И не только туда, но сейчас не об этом.

    У Ивана это 1 800 000 рублей в год.

    Считаем, сколько денег идет с его дохода в ПФР.

    Предельная сумма, с которой уплачивается 22 % взносов в 2018 году, – 1 021 000 руб. (справка: в 2020 году – 1 150 000 руб.).

    То есть с суммы 1 021 000 руб. Иван платит в ПФР 224 620 руб.

    А что с остальным его доходом?

    С суммы дохода выше 1 021 000 руб. в год уплачиваются пенсионные взносы по ставке 10 %.

    То есть (1 800 000 – 1 021 000) * 10 % = 779 000 * 10 % = 77 900 руб.

    Итого с зарплаты Ивана в ПФР отчисляется 224 620 + 77 900 = 302 520 руб. взносов в год.

    Или в среднем 25 210 рублей в месяц.

    Учитывая, что средний размер пенсии в 2020 году составил 13 700 рублей, понимаем, что отчислений Ивана хватит на пенсию не только ему, но и еще одному человеку…

    Или, еще пример.

    Василий

    . Ежемесячная зарплата – 15 000 рублей в месяц, или 180 000 рублей в год.

    Считаем, сколько денег идет с его дохода в ПФР.

    180 000 * 22 % = 39 600 руб. в год.

    Или 3 300 рублей в месяц отчисляет работодатель за Василия.

    Этого даже ему на пенсию не хватит, но он, тем не менее, ее получит, за счет тех, у кого была больше зарплата и, соответственно, отчисления.

    В соответствии с главой 34 Налогового кодекса России, работодатель не вправе платить взносы, урезая их из зарплаты сотрудника, т. е. на практике эти платежи работодатель выплачивает из своего кармана.

    Может ли работник отказаться от такого страхования?

    Нет, не может. Установленный законодательством размер — 22 % — на будущую пенсию платится независимо от волеизъявления сотрудника.

    Не хотите платить — прекращайте официальную работу. Даже регистрация в качестве ИП не освободит от этих платежей — предприниматели тоже их платят за себя и за персонал.

    Источник: https://TransfertCenter.ru/pensii/otchisleniya-v-pensionnyj.html

    Расчет заработной платы с отчислениями в фонды

    Сколько перечисляется в пенсионный фонд

    Юридический лица и индивидуальные предприниматели обязаны с заработков работников производить отчисления в бюджет. Какие налоги и взносы платятся сотрудниками и работодателями, сколько процентов от заработка взимается, какова ответственность за нарушение законодательства при уплате налогов и взносов — рассказываем в этом материале.

    Виды отчислений с заработной платы

    Зарплата работника является базой для начисления взносов и налогов в бюджет. Условно такие отчисления можно поделить на 2 категории:

    1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — удержание производится из доходов, начисленных в пользу сотрудника.

    Это федеральный налог, но пополняет он местный бюджет. За счет НДФЛ восстанавливаются дороги, ремонтируются и финансируются учреждения образования и здравоохранения.

    1. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — начисляются на заработную плату сотрудников и уплачиваются из средств работодателя.

    Эти отчисления нужны для соблюдения Конституции РФ в части реализации прав граждан на охрану здоровья, обеспечения социальной защиты и страхования, оказания медицинской помощи. Расчет отчислений в Пенсионный фонд является гарантом будущей пенсии сотрудника.

    Порядок начисления страховых взносов регулируется ст. 419-431 НК РФ, Федеральным Законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ, НДФЛ — главой 23 НК РФ.

    Причины возникновения недоимки по страховым взносам в ПФР

    Порядок, сроки и особенности уплаты НДФЛ

    Напомним, работодатель — это налоговый агент, поэтому с доходов сотрудников он обязан исчислять и удерживать налог. 

    Размер НДФЛ составляет:

    • с зарплаты и других доходов, кроме выигрышей, призов и материальной выгоды — 13% для резидентов, 30% — для нерезидентов. Есть исключение: 13% будут уплачивать нерезиденты — высококвалифицированные специалисты, работающие в РФ по патенту и граждане стран-участниц ЕАЭС;
    • 35% — с выигрышей, призов и материальной выгоды резидентов;
    • дивиденды резидентов облагаются по ставке 13%, нерезидентов — 15%.

    Сроки перечисления налога на доход ФЛ регламентируется п. 6 ст. 226 НК РФ:

    • НДФЛ с отпускных и больничных уплачивается в месяце их выплаты, не позднее последнего дня месяца;
    • с остальных доходов — в день, следующий за днем выплаты.

    Послаблением налогового бремени по НДФЛ является предоставление стандартных, социальных, имущественных и иных вычетов.

    Периоды и порядок уплаты страховых взносов

    Расчет страховых взносов с зарплаты — обязанность работодателя, регулируемая главой 34 НК РФ. Применяемые тарифы регламентируются 425-430 статьями данного свода.

    В 2019 году действуют следующие тарифы по страховым взносам:

    • пенсионные отчисления с доходов меньше 1 млн 150 тыс. руб. удерживаются в размере 22%;
    • с доходов свыше указанной суммы — 10%.

    Взносы на медицинское страхование взимаются в размере 5,1%.

    Взносы на социальное страхование на случаи временной нетрудоспособности, материнства перечисляются с доходов менее 865 тыс. руб. в размере 2,9%; при превышении упомянутой суммы дохода ставка составляет 0%. Для временно находящихся в России иностранных граждан, не являющихся высококвалифицированными специалистами, применяется ставка 1,8%.

    Срок уплаты установлен не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Также работодатели обязаны перечислять в ФСС «травматические» страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

    Размер тарифа колеблется от 0,2% до 8,5%, зависит от наличия сотрудников-инвалидов, степени риска производственной деятельности.

    Отметим, что ИП в единственном лице не обязан уплачивать данный вид взносов, обязанность наступает при приеме на работу сотрудника.

    Расчет заработной платы и страховых взносов должен быть произведен отдельно по каждому работнику и по каждому виду взносов.

    Пример расчетов

    Сотрудник на предприятии 1 класса профессионального риска заработал за месяц 20 тысяч рублей. Он имеет 1 ребенка (стандартный вычет – 1400 руб.). Бухгалтер выполнил расчет: 20 000*22% = 4400 руб. — в ПФР; 20 000*2,9% = 580 руб. — в ФСС; 20 000*5,1% = 1020 руб.

    — в ФОМС; 20 000*0,2% = 40 руб. — взнос за травматизм. Из фонда оплаты труда будут перечислены общие за всех сотрудников взносы по 4 платежным поручениям. НДФЛ составит: (20 000 – 1400) * 13% = 2418 руб.

    Сумма к выдаче сотруднику: 20 000 – 2418 = 17 582 руб.

    Какие доходы не подлежат налогообложению

    Статьи 217 и 422 НК РФ гласят, что НДФЛ и страховые взносы не удерживаются со следующих выплат:

    • материальная помощь до 4000 рублей (считается нарастающим итогом за год);
    • выплаты по листку нетрудоспособности, по беременности и родам, уходу за ребенком;
    • единовременное пособие при рождении ребенка;
    • выплата работнику, положенная при наступлении смерти близкого родственника;
    • при суточных выплатах освобождается от уплаты НДФЛ сумма из расчета 700 руб./день (при командировке в пределах РФ), при служебной поездке за границу — из расчета 2500 руб./день и др.

    Для должного начисления и проведения платежей в ФСС и ПФР, приема отчетов от ИП и ЮЛ, взаимозачетов платежей, взыскания долгов, наложения штрафов за просрочку или неуплату, производится администрирование страховых взносов, которым с 2017 года занимается ФНС. 

    Налоговая вызывает на комиссию по взносам и НДФЛ: кого приглашают и как подготовиться

    Виды ответственности

    За просрочку или неуплату налогов и взносов с зарплаты наступает налоговая, административная, а в отдельных случаях и уголовная ответственность.

    Налоговый агент или ИП наказывается штрафом в размере 20-40% от указанной выплаты (ст. 122 НК РФ). При задержке уплаты взимаются пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

    Уголовная ответственность для страхователя наступает при сознательном уклонении от уплаты взносов или большом размере долга. Так, предпринимателям и юрлицам грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей (от 200 до 500 тыс. руб., если долг особо крупный), принудительные работы или лишение свободы. Сроки и размер наказания зависят от тяжести преступления.

    Важно!

    Ответственны и те предприниматели, которые не подали отчетность, забыли её подать или давно не работают в качестве ИП, ведь обязанность по уплате страховых взносов сохраняется до момента снятия ИП с учета. Например, предприниматель, не представивший декларацию, может получить от ИФНС начисление взносов в размере 8 МРОТ (доход ИП не подтвержден).

    С 2018 года введена амнистия для задолженностей и пеней по налогам, образовавшимся до 01 января 2015 года, и страховым взносам до 01 января 2017 года. Она касается только тех бизнесменов, которые не подали сведения в ПФР о своих доходах за эти периоды. На страховые взносы за себя и работников ИП амнистия не распространяется, их следует уплатить.

    Например, сотрудничество с нашей компанией предусматривает регулярную сверку с ИФНС и внебюджетными фондами, что входит в стандарт оказания бухгалтерских услуг.

    Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/raschet-zarabotnoy-platy-s-otchisleniyami-v-fondy/

    Сколько процентов от зарплаты отчисляется в пенсионный фонд?

    Сколько перечисляется в пенсионный фонд

    Вопросы формирования будущей пенсии касаются каждого работающего гражданина РФ, но в то же время мало кто отчётливо представляет, как это формирование осуществляется. Особенно это касается тех людей, которым до пенсии предстоит ещё работать долгое время.

    Что касается накоплений в личном пенсионном фонде, то в ПФР на каждого работающего гражданина открыт персональный счёт. На этот счёт работодатель осуществляет ежемесячное перечисление денежных средств. Собственно за счёт этих перечислений и формируется тот персональный накопительный фонд, из которого в будущем будут осуществляться пенсионные выплаты.

    Портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что перечисления в ПФР осуществляет работодатель. Фактически работник даже не видит этих средств, они не отражаются в расчётном листе, не фигурируют и в других документах. Кроме перечислений в пенсионный фонд точно также перечисляются и средства в ФСС и в ФОМС.

    Все операции по начислению пенсионных отчислений, их переводу на счёт ПФР осуществляются бухгалтерией предприятия.

    Какой процент от начисленной зарплаты работодатель отчисляет в ПФР?

    Размер перечислений составляет 22% от всей начисленной зарплаты, то есть почти четверть того, что работник заработал за месяц. Это большая сумма и соответственно большая финансовая нагрузка на работодателя, но именно благодаря тому, что эти отчисления осуществляются своевременно и в полном объёме, каждый работник в будущем может рассчитывать на достойную пенсию.

    Попытки некоторых работодателей уменьшить размер официально выплачиваемой заработной платы, перевод этих выплат в так называемую «серую зону», как раз и рассчитан на то, чтобы уменьшить обязательные отчисления в социальные фонды, и в пенсионный, в том числе. Специалисты юридического портала bukva-zakona.

    com рекомендуют не связываться с теми работодателями, которые часть заработной платы выплачивают неофициально. Неофициальная зарплата, естественно, нигде не учитывается и с неё не осуществляются выплаты в счёт формирования будущей пенсии. Поэтому вряд ли возможно в дальнейшем рассчитывать на достойную пенсию.

    Что касается отчисления в пенсионный фонд, то, как уже указывалось, эта величина составляет 22%. Бухгалтерия предприятия осуществляет расчёт выплат и учитывает заработную плату нарастающим итогом.

    То есть ежемесячный доход суммируется с доходом за предыдущие месяцы отчётного года. Как только суммарный доход превысит величину 670 тысяч рублей, процентная ставка отчислений в ПФР уменьшается до 10 %.

    Дальнейшее начисление выплат в пенсионный фонд осуществляется уже по этой постоянно действующей ставке.

    В обязанности бухгалтерии входит (и это оговорено в законе) ежемесячный расчёт перечислений в ПФР на каждого работающего и перечисление данной суммы на счёт фонда. Все эти операции должны быть осуществлены до 15 числа месяца следующего за расчётным. Кроме этого, все расчёты подлежат ежеквартальной сверке.

    Для некоторых отраслей промышленности предусмотрены уменьшенные ставки отчислений в ПФР (например, для IT-компаний). Определённые категории работающих имеют наоборот повышенную ставку отчислений, которую осуществляет их работодатель. Это касается некоторых категорий работников, занятых на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

    Всё вышесказанное относится к компаниям любой формы собственности, использующим наёмный труд, а также ИП. Порядок осуществления отчислений и их расчёт остаётся прежним.

    Точно также не имеет значения и та форма трудового договора, на основании которого осуществляются взаимоотношения работника и работодателя.

    Это может быть и обычный трудовой договор (заключаемый с оформлением трудовой книжки) и гражданско-правовой договор. Также не имеет значения и форма налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН).

    Как влияет размер отчислений в пенсионный фонд на размер будущей пенсии?

    В Российской Федерации принята система исчисления пенсии с учётом «пенсионного балла». Зависимость размера пенсии от количества накопленных баллов прямая – чем больше пенсионный балл, тем большая пенсия будет положена.

    А вот сам пенсионный балл как раз и зависит, в том числе, от размера отчислений в ПФР. На его величину влияют несколько факторов (общий стаж работы, возраст выхода на заслуженный отдых и другие) и в их числе одну из основных позиций и занимает размер ежемесячных перечислений в пенсионный фонд.

    И ещё один момент, на который обращают внимание наши юристы. Хотя в разговорной речи это и называется «отчисление процента от заработной платы в ПФР» это не совсем так. Заработная плата выдаётся работнику в полном объёме, а перечисления в пенсионный фонд, строго говоря, зарплатой не являются. Это средства работодателя, которые он обязан перечислять за каждого работника.

    (3 votes, average: 4,00 5)
    Загрузка…

    Источник: https://bukva-zakona.com/biznes/skolko-protsentov-ot-zarplaty-otchislyaetsya-v-pfr

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.