Сколько платит гражданин в пенсионный фонд

Содержание

Для россиян предложили ввести пенсионный налог

Сколько платит гражданин в пенсионный фонд

Нынешняя “балльная” пенсионная система настолько сложна, что в ней путаются даже специалисты, считает первый зампред комитета Госдумы по экономической политике Сергей Калашников. Кроме того, России стоит вернуться к советской практике, когда в счет будущей пенсии каждый человек отчислял 1% от своей зарплаты.

Российская пенсионная система должна перейти от баллов к начислениям «по рангам», считает депутат Госдумы Сергей Калашников. Проблема нынешнего способа расчета пенсий в том, что людям сложно понять, во что конвертируются эти баллы, и они просто не понимают, сколько денег будут получать в будущем.

Поэтому, уверен Сергей Калашников, гражданам должны присваиваться определенные ранги, которые, к тому же, не обязательно одинаково индексировать в будущем, а делать это в зависимости от экономической ситуации.

«Грубо говоря, минимальная пенсия — первого ранга, более повышенная — пенсия второго ранга и так до максимальной, условно говоря, должно быть десять рангов.

Есть определенный перечень показателей, которые определяют человека в тот или иной ранг, — цитирует парламентария РИА Новости.

 — И он знает, если он достиг определенного ранга, у него включается то же, что сейчас входит в коэффициент, но только более агрегированные показатели. Он знает, какая пенсия у него будет».

Вместе с тем, Сергей Калашников предложил возродить советскую практику, когда на будущую пенсию каждый гражданин платил 1% от своей зарплаты. Нужно ли при этом снизить налог, который работодатель и так платит в Пенсионный фонд за сотрудника, депутат не уточнил.

От нищеты к бедности

Ранее в Счетной палате РФ заявили, что новый механизм расчета прожиточного минимума, на введении которого настаивает Минтруда, не обеспечит пенсионерам заметной прибавки к пенсии, а в 18 регионах ее вообще не будет.

Речь идет об инициативе правительства изменить с 2021-го года систему расчета МРОТ и прожиточного минимума.

Суть в том, что нынешний минимум в России до сих пор рассчитывается как в Советском Союзе — через так называемую «потребительскую корзину», которая на две трети состоит из продуктов питания, а в остальном — из непродовольственных товаров вроде одежды и обуви и услуг.

Справедливости ради, стоит отметить, что таким образом прожиточный минимум рассчитывали не только в СССР, но и в послевоенной Европе.

Идея Минтруда состоит в том, чтобы уйти от этого механизма и считать прожиточный минимум как 44,2% от медианного среднедушевого дохода в стране. Это тот уровень, ниже и выше которого зарплату получает по половине граждан страны соответственно.

По предварительным подсчетам это приведет к тому, что прожиточный минимум трудоспособных граждан составит 109% от медианного дохода, детский — 97%, а у пенсионеров — 86%. При этом МРОТ в Минтруда предлагают установить на уровне 42% от медианной зарплаты.

В теории инициатива Минтруда приведет к тому, что МРОТ и прожиточный минимум в России будут рассчитываться как в развитых странах Европы, но есть одна загвоздка, считает депутат Заксобрания Санкт-Петербурга, доктор экономических наук, экс-министр труда Оксана Дмитриева.

Ранее в беседе с «Газетой.Ru» она отметила, что специфика российского распределения граждан по уровню среднедушевых доходов и уровню средней зарплаты очень неравномерна и несправедлива.

По словам депутата, в наши дни почти две трети россиян получают зарплату ниже среднего — при средней зарплате 45 тысяч рублей по стране медианный доход составляет только 35 тысяч, то есть — на четверть ниже среднего арифметического. При этом очень маленькое число людей получают высокие зарплаты ввиду значительного разрыва между богатыми и бедными гражданами.

И если ввести систему расчета МРОТ как в развитых странах, в России это приведет к занижению показателя.

Вместе с тем, считает Оксана Дмитриева, устанавливать прожиточный минимум пенсионера на уровне 86% от минимума для трудоспособного населения в корне неправильно, ведь к минимальным потребностям пенсионеров добавляются значительные расходы на лекарства, уход и медицинскую помощь.

Член экспертного совета по эффективности управления и производительности труда при комитете ГД РФ по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству Николай Калмыков в целом согласен с предложенной правительством инициативой, но в беседе с «Газетой.Ru» отметил, что прожиточный минимум должен отражать реальные потребности человека, а не являться некоей цифрой в головах чиновников.

«Реальные расходы на ребёнка явно не ограничиваются тем, что сейчас учитывают чиновники Минтруда», — подытожил Николай Калмыков.

дня. Цены на подорожавшие продукты в России заморозят

Источник: https://finance.rambler.ru/money/45121533-pensionnyy-nalog-deputat-predlozhil-platit-1-s-zarplaty-v-pfr/

Какой процент отчисляется от зарплаты в пенсионный фонд в 2020 году

Сколько платит гражданин в пенсионный фонд

Александра Рожкова

Правила и порядок отчислений, взимаемых Пенсионным фондом, определяется главой 34 Налогового кодекса РФ. Документом так же устанавливаются ставки страховых взносов, суммы, освобожденные от налогообложения, дополнительные тарифы, установленные для отдельных категорий работников. Подробнее далее.

Сколько мы платим в Пенсионный фонд ежемесячно

При выплате заработной платы работодателем или иным обязанным лицом производятся дополнительные отчисления:

  • вПенсионный фонд. Большая часть перечисленных средств направляется на выплату пенсионных пособий пенсионерам, не работающим в настоящий период времени. Оставшаяся сумма аккумулируется на персональном счете работника и будет выплачена после оформления пенсионного отдыха
  • вфонд обязательного социального страхования. Денежные средства расходуются на оплату листов нетрудоспособности, в том числе в связи с уходом в декретный отпуск
  • в фонд обязательного медицинского страхования, что позволяет получать большинство медицинских услуг бесплатно

В соответствии со статьей 425 Налогового кодекса ежемесячный взнос в ПФР составляет 22% от заработной платы.

Ставка пенсионных отчислений уменьшается для следующих плательщиков и составляет (статья 427 НК РФ):

  1. 20% – хозяйственные общества и партнерства, специализирующиеся на внедрении разработанных учредителями или бюджетными организациями ноу-хау (программы ЭВМ, образцы новых моделей техники, результаты селекции и так далее).
  2. 20% – предприятия и ИП, работающие в особых экономических зонах при наличии соглашений с руководством регионов.
  3. 8% – IT компании.
  4. 0% – члены экипажей судов за исключением транспорта, перевозящего или хранящего нефтепродукты.
  5. 20% – предприятия и индивидуальные предприниматели следующих отраслей при условии, что используется упрощенная система налогообложения и годовой доход компании нет превышает 79 млн. рублей:
  • пищевая промышленность
  • производство безалкогольной продукции
  • текстильная промышленность
  • изготовление изделий из кожи
  • обработка древесины
  • изготовление изделий из дерева (за исключением мебели)
  • изготовление бумаги
  • химическая промышленность
  • изготовление лекарственных препаратов и медицинского оборудования
  • производство резины и пластмассы
  • изготовление некоторых видов металлических изделий (проволоки, профиля и так далее)
  • производство ЭВМ и оптики
  • изготовление транспортных средств
  • изготовление спортивных товаров, игрушек
  • строительство
  • сбор и очистка стоков
  • торговля медицинскими препаратами и лекарствами
  • перевозки воздушными, водными и сухопутными транспортными средствами
  • космическая отрасль
  • складские хозяйства
  • почтовые службы
  • киноиндустрия
  • телевидение, радиовещание и иные сферы телекоммуникаций
  • ветеринарная деятельность
  • производство музыкальных инструментов
  • туристическая индустрия
  • образование
  • здравоохранение
  • культурно-просветительская деятельность
  • оказание социальных услуг
  1. 14% – резиденты «Сколково».
  2. 6% – компании и индивидуальные предприниматели, которые получили статус участника особой зоны в республике Крым.
  3. 6% – резиденты территорий опережающего развития.
  4. 6% – резиденты особой зоны в Калининградской области.
  5. 8% – компании, специализирующиеся на разработке, производстве и внедрении аудиовизуальной продукции.
  6. 6% – резиденты особой зоны «порт Владивосток».

Взносы в Пенсионный фонд так же могут быть увеличены, если работник занят на вредном или опасном производстве.

Размер уплаты в данной ситуации варьируется в зависимости от класса опасности:

  1. Опасный класс — +8%
  2. Вредный класс:
  • 3.1 — +2%
  • 3.2 — +4%
  • 3.3 — +6%
  • 3.4 — +8%

Кто делает отчисления

Кто обязан производить отчисления в ПФР? По статье 419 НК РФ плательщиками страховых взносов, в том числе направляемых в Пенсионный фонд, являются:

  • лица, которые производят выплату заработной платы или вознаграждения в иной форме частным (физическим) лицам. К ним относятся предприятия и организации не зависимо от формы собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, нанимающие работников
  • ИП и иные частные лица, занимающиеся частной практикой или оформленные в виде самозанятых

Каждый человек дополнительно может самостоятельно производить дополнительные отчисления в ПФР, которые будут храниться на индивидуальном счете гражданина до момента оформления пенсионного пособия.

Обязательно ли нужно платить

Уплата взносов в ПФР производится в обязательном порядке, если гражданин имеет официальное трудоустройство.

Взносы не поступают, если человек не работает, скрывает свои доходы от частной деятельности или получает «серую зарплату».

При отсутствии взносов в счет будущей пенсии пособие при выходе на пенсионный отдых будет выплачиваться позднее и в минимальной сумме.

С каких доходов не взимаются пенсионные отчисления

В расчет при взимании взносов в фонд пенсии не принимаются следующие виды доходов (статья 422 НК РФ):

  1. Государственные и социальные пособия.
  2. Компенсационные выплаты:
  • возмещения вреда здоровью
  • льготы на плату коммунальных услуг
  • выплаты довольствия в денежной форме
  • выплаты спортсменам на питание и проживание
  • за увольнение, в том числе по причине ликвидации компании или сокращению штата и неиспользованный отпуск
  • выплаты на профессиональное обучение и дополнительное образование
  • расходы по договорам гражданско-правового характера
  • выплаты работникам при переезде в иной регион
  • для возмещения ущерба в связи с наступлением чрезвычайных обстоятельств или совершением террористических актов
  • в связи со смертью членов семьи
  • в связи рождением (усыновлением) малыша
  1. Доходы родовых общие народов Сибири, Севера и Дальнего Востока, прошедших соответствующую регистрацию.
  2. Суммы иных страховых платежей.
  3. Компенсация стоимости проезда работника, в том числе к месту проведения ежегодного отпуска;
  4. Выплаты, производимые избирательными комиссиями.
  5. Выплаты для приобретения спецодежды.

Если по ошибке или недосмотру взимаются страховые взносы с сумм, не подлежащих налогообложению, то для быстрого решения спорного вопроса рекомендуется получить помощь квалифицированного специалиста. Юристы разной специализации представлены на нашем сайте.

Куда лучше перечислять в ПФР или в НПФ (сравнение)

Граждане РФ имею возможность самостоятельно выбрать фонд для хранения накопительной части пенсии. В 2020 году доступны государственный Пенсионный фонд и многочисленные негосударственные организации. Что лучше?

Основным преимуществом государственной структуры является стабильность организации. Пенсионный фонд РФ не может обанкротиться и прекратить свою деятельность, так как полностью поддерживается государством.

Негосударственные фонды являются частными компаниями ив любой момент времени могут прекратить свое существование. Однако необходимо отметить, что в случае закрытия НПФ деньги гражданину будут выплачены государством.

Преимуществами негосударственных фондов являются:

  • возможность наследования денежных средств в случае гибели застрахованного лица. Государственные структуры данной услуги не предоставляют
  • возможность получения повышенного дохода. НПФ занимаются инвестиционной деятельностью, что позволяет в результате получить более высокий доход, чем в ПФР. Однако чрезмерно рискованные инвестиции могут привести к краху компании. В отличие от частных фондов государственное образование производит ежегодную индексацию накоплений, но в меньшей форме
  • прозрачность деятельности. Клиент НПФ может самостоятельно отследить в какие проекты вкладываются денежные средства, какой доход получает организация и так далее. Деятельность государственного фонда не является достоянием общественности
  • конкуренция. В связи с большим количеством зарегистрированных НПФ могут предлагать различные дополнительные условия и льготы с целью привлечения большего количества граждан, что позволяет подобрать наиболее оптимальные для каждого клиента условия

Более подробно разобраться в вопросах хранения пенсионных накоплений и подобрать фонд для произведения отчислений помогут юристы нашего сайта.

Источник: https://yurzone.ru/kakoj-procent-ot-zarplaty-idet-v-pfr.html

Страховые взносы в 2020 году: кто и сколько платит (ИП, самозанятые, организации)

Сколько платит гражданин в пенсионный фонд

Разберем главные принципы

Страховые взносы — это особые обязательные платежи. При их исчислении, учете и дальнейшем использовании заложены страховые принципы. Лица, с доходов за которых исчислены взносы, становятся застрахованными. И могут получать медицинскую помощь, рассчитывать на оплату листка нетрудоспособности, пенсию и другие выплаты или услуги.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов регулирует не только НК РФ, но и специальные законы.

Плательщики страховых взносов

Налоговый кодекс делит всех плательщиков страховых взносов на две категории:

  1. Физические лица, которые платят взносы за себя.
  2. Лица, которые платят взносы за других физических лиц. Это случаи, когда нанимают работников, заключают с ними договоры гражданско-правового характер (договоры ГПХ и т.п.).

Категория 1. Физические лица, которые платят взносы за себя

  • ИП;
  • лица, занятые частной практикой (адвокаты, нотариусы и др.);
  • самозанятые граждане, в том числе ИП, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД).

Если страховые взносы за себя платят ИП и лицо, занимающееся частной практикой

ИП, которые не применяют НПД, и лица, занятые частной практикой, уплачивают страховые взносы в одном и том же порядке — по утвержденным тарифам:

  • тариф содержит фиксированную часть, размер которой не зависит от размера дохода;
  • тариф взносов на ОПС содержит переменную часть.

Тарифы страховых взносов на 2020 год определены в ст. 430 НК РФ:

  • Обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб. в год. Эта сумма уплачивается, если годовой доход не более 300 000 руб. Если годовой доход превысил эту сумму, с суммы превышения надо заплатить еще 1%. Максимальный предел — 259 584 руб. в год, больше платить не придется. Для того чтобы достичь этой суммы, надо получить облагаемый НДФЛ доход в размере 23 млн руб.
  • Обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. в год.  Платеж фиксирован и никак не связан с размером полученного дохода.
  • Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (на ВН и М) — обязанности платить нет.

Чтобы получать выплаты на ВН и М, можно написать в ФСС заявление и добровольно уплатить 4 221,24 руб. до 31 декабря 2020 года. Полная уплата этой суммы позволит
в 2021 году получать выплаты из ФСС при наступлении страхового случая, например болезни.

Если страховые взносы платит самозанятый гражданин

Самозанятые граждане — это новая категория предпринимателей, применяющих НПД. Налог на профессиональный доход введен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ с 2019 года и действует в 23 регионах РФ:

  • по этой системе уплачивается только один налог по ставке 4% при получении дохода от физлиц или 6% при получении дохода от юрлиц;
  • закон дает право лицам, перешедшим на НПД, не регистрироваться в качестве ИП.

Самозанятые граждан на НПД уплачивать страховые взносы не обязаны. Это касается и лиц, имеющих статус ИП. Однако они могут вступать в отношения со страховыми фондами в добровольном порядке. 

Подробнее о том, как самозанятые лица вправе вносить добровольные взносы в ПФ, ФСС, взносы в ФОМС, читайте в шпаргалке — скачайте в конце статьи.

https://www.youtube.com/watch?v=J64Tb-HM1bc

В конце статьи есть шпаргалка

Категория 2. Лица, которые платят физическим лицам

  • организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями (ч. 1 ст. 419 НК РФ).

ИП, являющиеся плательщиками за себя, могут выступать и в качестве плательщиков за других физиц, если нанимают на работу и делают выплаты или по договорам ГПХ.  

Выплаты и вознаграждения ОПС ОМС Вн и М
В рамках трудовых отношенийВключаются в базу (п. 1 ст. 420 НК РФ)
По гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услугВключаются в базу (п. 1 ст. 420 НК РФ)Не включаются в базу (п. 2 ч. 3 ст. 422 НК РФ)
  • по договорам об отчуждении (использовании по лицензионным договорам) исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности. Кроме прав на фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания
  • по издательским лицензионным договорам
  • по договорам, заключенным с пользователями (начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе)
Включаются в базу (п. 1 ст. 420 НК РФ)Не включаются в базу (п. 2 ч. 3 ст. 422 НК РФ)
Денежное содержание и иные выплаты прокурорам, следователям, судьямНе включаются в базу (п. 1 ч. 3 ст. 422 НК РФ)Включаются в базу (п. 1 ст. 420 НК РФ)
Выплаты обучающимся на очной форме обучения за работу в студенческих отрядах (включенных в установленный реестр)Не включаются в базу (п. 1 ч. 3 ст. 422 НК РФ)Включаются в базу (п. 1 ст. 420 НК РФ)Включаются в базу, если осуществляются в рамках трудовых отношений (п. 1 ст. 420 и п. 2 ч. 3 ст. 422 НК РФ)

Не нужно платить страховые взносы с выплат:  

  • ИП и лицам, занятым частной практикой (ч. 1 ст. 420 НК РФ), так как они уплачивают взносы за себя самостоятельно.
  • самозанятым гражданам, уплачивающим НПД. Они вообще освобождены от обязательной уплаты страховых взносов (ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

При выплатах самозанятым гражданам, применяющим спецрежим НПД, следует помнить, что не облагаются только выплаты, по которым сформирован чек в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Также не попадают под НПД и, соответственно, облагаются страховыми взносами:

  • доходы, полученные в рамках трудовых отношений (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ);
  • выплаты по договорам ГПХ, если заказчиком выступает действующий работодатель или лицо, которое было работодателем самозанятого менее двух лет назад (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Для того чтобы удостовериться, что физическое лицо, которому производится выплата, имеет статус плательщика НПД, можно:

У некоторых работодателей возникает желание сэкономить на страховых взносах и перевести своих работников в статус самозанятых, создав для этого новое юридическое лицо.

Такие схемы затрагивают не только интересы бюджетов фондов, но и самих работников. Работодатели, применившую такую схему, несут риски.

Их могут привлечь к ответственности не только за нарушение налогового, но и трудового законодательства.

Выплаты по трудовым договорам

Главный принцип: если с работником есть трудовые отношения — с выплат ему надо платить страховые взносы. Выплаты, которые перечислены в ч. 1 ст. 422 НК РФ, в налоговую базу не включают: компенсационные выплаты, отдельные виды материальной помощи и др.

Подробнее о том, как облагать страховыми взносами выплаты по трудовым договорам, читайте в статье «Выплаты по трудовым договорам. Облагать страховыми взносами?».

Вознаграждения по договорам ГПХ

Договоры ГПХ не регулируются трудовым законодательством. Лицо, выполняющее работы, услуги по таким договорам, не придерживается трудового распорядка, не подчиняется приказам руководителя организации. Неважно, как и где выполняются такие работы, услуги. Это договор на конкретные результаты труда.

Когда договор ГПХ с работником — это риск

Некоторые работодатели оформляют работников по договорам ГПХ, чтобы сэкономить на взносах в ФСС, а также выплате отпускных. При этом работники продолжают выполнять свои обязанности и придерживаться графика работы организации.

Применяя такую схему, работодатель несет риски:

  • проверки трудовой инспекции;
  • административного штрафа по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в размере от 10 000 до 20 000 руб. на должностных лиц и от 50 000 до 100 000 руб. на организации.
  • переквалификации в трудовые договоры с момента допуска физического лица к работе.

Как платить страховые взносы по договорам ГПХ

Выделяют две категории договоров ГПХ:

  1. Договоры, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, — выплаты по ним облагаются страховыми взносами. Например, если компания нанимает бригаду для ремонта офиса.
  2. Договоры по продаже имущества и передаче имущества в пользование — выплаты по ним страховыми взносами не облагаются. Например, если компания арендует помещение, принадлежащее физическому лицу.

Таким образом, выплата облагается только в случае, если она получена за работу (деятельность). Когда же вознаграждение получено от продажи или передачи в пользование (аренду) имущества, то оно не облагается страховыми взносами.

К договорам ГПХ, выплаты по которым облагаются страховыми взносами, относятся:

  • договор подряда (ст. 702 ГК РФ);
  • договор возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ);
  • договор поручения (ст. 971 ГК РФ);
  • договор комиссии (ст. 990 ГК РФ);
  • агентский договор (ст. 1005 ГК РФ).

Не облагаются выплаты по следующим договорам:

  • договор купли-продажи (ст. 454 ГК РФ);
  • договор аренды (ст. 606 ГК РФ);
  • договор найма жилого помещения (ст. 606 ГК РФ);
  • договор займа (ст. 807 ГК РФ).

Договор аренды транспортного средства с экипажем (ст. 632 ГК РФ) делится на две части:

  • часть выплаты, относящаяся к услугам по управлению транспортным средством, облагается взносами;
  • оплата аренды транспортного средства не облагается страховыми взносами.

Выплаты по любому из «облагаемых» договоров, помимо самого вознаграждения за выполненные работы (услуги), могут содержать и компенсацию физическому лицу понесенных им при выполнении договора материальных затрат (на сырье, материалы, топливо, проезд и т.п.). Такие затраты согласно п. 2 ч. 1 ст. 422 НК РФ не облагаются страховыми взносами.

Условиями исключения материальных затрат из облагаемой страховыми взносами базы являются:

  • наличие записи о них в договоре ГПХ,
  • экономическая обоснованность,
  • наличие документального подтверждения.

На эти условия указывает Минфин России в Письме от 21.08.2017 № 03-15-06/53442.

Скачайте шпаргалку к статье, где вы также узнаете, как платить страховые взносы с выплат по договорам, связанным с продажей и использованием прав на интеллектуальную собственность.

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

  • Путеводитель по страховым взносам: кто и за что платит 861.7 КБ

Скачать

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/1880

Самозанятые и пенсия: когда старость — в радость

Сколько платит гражданин в пенсионный фонд

С начала 2019 года в силу вступил новый пилотный проект. Он касается людей, предлагающих товары и услуги физическим и юридическим лицам, без найма рабочей силы.

Экспериментальный проект запущен в четырех субъектах РФ: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. В случае успешной реализации проект будет распространен по всей территории РФ.

Предприниматели могут по желанию зарегистрировать свой доход и переквалифицироваться в самозанятых. Регистрацию можно пройти самостоятельно через приложение «Мой налог» или посетить лично налоговую службу и написать заявление.

Чтобы одобрили заявку на смену статуса гражданина в самозанятого, нужно соответствовать требованиям:

  • Получать до 200 тысяч рублей в месяц;
  • Вести трудовую деятельность, не запрещенную настоящим законодательством.

Из подходящих профессий для регистрации самозанятым можно выбрать:

  • фриланс: дизайнеры, писатели, SMM-специалисты, таргетологи;
  • репетиторство — проведение уроков в формате онлайн или преподавание лекций на дому;
  • производство продуктов питания: молочные, кисломолочные и хлебобулочные изделия;
  • рыболовство: с целью реализации рыбных продуктов;
  • продажа ручной работы — создание украшений или предметов декора своими руками.

В связи со спецификой трудовой деятельности гражданина встает вопрос, касаемо его будущей пенсии – входят ли в процентные отчисления с дохода в оплату взносов в Пенсионный Фонд и идет ли начисление трудового стажа. Об этом расскажем далее.

Нужно ли самозанятым платить в ПФР

Процентная ставка налога с доходов самозанятого ежемесячно составляет:

  • 4% — при сотрудничестве с физлицами;
  • 6% — при сотрудничестве с юрлицами.

И с теми, и с другими гражданин может сотрудничать на основании устного договора или письменного.

Все доходные налоги отправляются в бюджет региона по месту деятельности самозанятого.

Он также может получать бесплатную медицинскую помощь, так как 40% от всех налогов идут в Фонд ОМС.

Самозанятым не обязательно оплачивать взносы в Пенсионный фонд. В их налоговые вычеты не входит оплата в Фонд, в отличие от индивидуальных предпринимателей.

Поэтому самозанятые сами решают судьбу своей пенсионной жизни: остаться на государственном обеспечении и получать минимальную социальную пенсию по старости или делать добровольные страховые отчисления «на будущее».

На 2019 год средний уровень социальной пенсии составляет более 9 000 рублей.

Самозанятое население и страховые взносы

Чтобы самозанятые имели в будущем пенсионное пособие выше среднего прожиточного минимума, есть несколько вариантов:

  1. Гражданин может продолжать работать официально по ТК для накопления стажа и увеличения пенсии. За него в ПФР руководство выплачивает 13% от зарплаты. В свободное время самозанятый занимается предпринимательской деятельностью без регистрации, что влечет за собой риск штрафов.
  2. Самозанятый принимает участие в обязательном пенсионном страховании и вносит денежную часть. Это дает возможность сформировать долю будущих выплат на страховой основе. Их сумма зависит от зарплаты человека и от условий, которые ему предложит ПФР. Для разных профессий человека в статусе самозанятого условия страхования могут отличаться. Расчетным периодом для взносов в обязательном страховании, касаемо пенсии, считается календарный год. При обращении позже января, проводится расчет оставшихся месяцев по календарю до конца года. Самозанятому будет предложено на выбор минимальная и максимальная сумма для выплат, проведен пересчет записей в трудовой книжке и подсчет баллов. За один год стажа он получает 1 балл.
  3. Гражданин формирует собственные пенсионные накопления в сторонних организациях. В данном варианте можно сформировать часть пенсии вместе со страховкой. Условия равны для всех профессий самозанятого. Если после смерти участника программы средства остаются на счету, то сбережения передаются младшим поколениям.

Чтобы зарегистрироваться в ПФР самозанятому нужны: паспорт, заявление и документ, подтверждающий самозанятость гражданина. Пакет документов доставляется человеком в фонд, или отправляется в письмом на  почту. В ответ человеку вышлют ответное письмо с информацией о постановлении человека на учет.

Сколько самозанятый уплачивает в Пенсионный Фонд

Граждане в статусе самозанятых по профессиям делятся на две категории:

  1. Оплачивающие доходный налог на профессиональную деятельность (НПД). Им установлен только максимальный порог выплат. Ежемесячно они могут отчислять взнос в ПФР в любом денежном размере. Минимальный порог отсутствует.
  2. Не оплачивающие НПД. Это, например, няни, сиделки с пожилыми и больными людьми, детьми, репетиторы. Для них по программе предлагаются максимальные и минимальные границы для оплаты.

Минимальный годовой страховой взнос в 2019 году составляет 30 тысяч рублей. Максимальный – сумма, умноженная на 8.

Например, самозанятый репетитор решил увеличить размер пенсии с помощью уплаты денежных средств в систему обязательного пенсионного страхования. Сумма за год должна быть минимум 30 тысяч рублей, поэтому репетитор решает внести в ПФР 31 000 рублей. В следующем году его заработок увеличивается, и в ПФР он вносит 45 000.

Для самозанятых установлен минимальный порог к выплатам в размере 3 500 рублей ежемесячно. По своему усмотрению, он может вносить денег больше минимальной выплаты. Важно, чтобы до конца календарного года денежная сумма была выплачена полностью. Тогда пенсионные расчеты будут пройдены верно.

Страховая часть пенсии рассчитывается по определенной формуле. От гражданина зависят только стаж и баллы – это называется индивидуальный пенсионный коэффициент. Он рассчитывается путем умножения количества накопленных баллов на стоимость одного балла в момент обращения самозанятого.

Дело в том, что стоимость одного балла меняется, и сейчас прописаны данные до 2024 года. Поэтому по взносам на сегодняшний день невозможно определить сумму накопленной пенсии через 15-20 лет.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/samozanyatye-i-pensiya

Страховые взносы в 2020 и 2021 году

Сколько платит гражданин в пенсионный фонд

Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своим сотрудникам. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:

  • в Пенсионный фонд России (в ПФР);
  • в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);
  • на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
  •  на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).

Также взносы платятся с выплат тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам:

  • в ПФР;
  • в ФФОМС;
  • на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.

Мы поговорим о взносах за сотрудников на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству. Они регламентируются главой 34 НК РФ. О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в ФЗ от 24.07.98 N 125-ФЗ.

Выплаты, подлежащие обложению страховыми взносами

Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудникам исходя из трудовых отношений и согласно гражданско-правовым договорам по выполнению работ, оказанию услуг и авторским заказам.

Выплаты, с которых взносы не уплачиваются, перечислены в ст. 422 НК РФ:

  1. Государственные и социальные пособия;
  2. Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
  3. Призы, доплаты к пенсии бывших сотрудников и стипендии по ученическим договорам;
  4. Полевое довольствие;
  5. Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
  6. Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
  7. Страховые платежи по обязательному и добровольному личному страхованию;
  8. Оплата обучения сотрудников, связанная с профессиональной необходимостью;
  9. Другие компенсации и выплаты.

Предельная база для начисления страховых взносов

Взносы в ПФР и ФСС ограничены предельными базами для начисления взносов, которые ежегодно индексируются исходя из роста средней зарплаты:

Предельная база для взносов в ПФР в 2020 году — 1 292 000 рублей. 

Предельная база для взносов в ПФР в 2021 году — 1 465 000 рублей.

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе, то при превышении взносы не платятся.

Предельная база для взносов в ФСС в 2020 году — 912 000 рублей.

Предельная база для взносов в ФСС в 2021 году — 966 000 рублей.

Если база превышена, то взносы платить не нужно.

Для взносов на ОМС и травматизм предельная база не устанавливается, поэтому весь доход, полученный работником, облагается взносами.

Тарифы страховых взносов в 2020 и 2021 году

Рассмотрим основные тарифы страховых взносов за работников в 2020 и 2021 году. Они остаются неизменными:

  1. На обязательное пенсионное страхование — 22 %.
  2. На обязательное медицинское страхование — 5,1 %.
  3. На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9 %;
  4. На травматизм — от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

В таблице указаны специальные пониженные тарифы взносов для некоторых категорий плательщиков, установленные в 2020 и 2021 году.

Категория страхователя на ОПС, % на ОМС, % на ВНиМ, % Общий тариф, % ПФР с сумм свыше базы, %
Основной тариф, без льгот225,12,93010
Тариф для субъектов МСП с выплат сверх МРОТ10501510
ИТ-организации РФ, которые выполняют разработку и продажу компьютерных программ и баз данных, а также занимаются их установкой, тестированием и сопровождением (с 2021 года)60,11,57,6–  
Резиденты технико-внедренческой или туристско-рекреационной особой экономической зоны84214–  
Участники проекта «Сколково»140014–  
Работодатели, которые платят зарплату и вознаграждения членам экипажей судов РФ. Только в отношении выплат членам экипажей судов0000–  
Некоммерческие организации на УСН в сфере социального обслуживания, науки, образования, здравоохранения, культуры, искусства или массового спорта200020–  
Благотворительные организации на УСН200020–  
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя60,11,57,6–  
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития60,11,57,6–  
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области60,11,57,6
Резиденты свободного порта Владивосток60,11,57,6
Создатели мультфильмов, видео- и аудиопродукции82414

В 2021 году большинство работодателей на УСН будут платить взносы по общему тарифу в 30 %, так как переходный период подошел к концу. До 2024 года льготной ставкой в 20 % смогут пользоваться благотворительные и некоммерческие организации на УСН.

С 2020 года на основные тарифы перешли еще несколько категорий страхователей:

  • хозяйственные общества и партнерства, которые применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, права на которые принадлежат их участникам или учредителям — бюджетным или автономным научным учреждениями либо образовательным учреждениям высшего образования;
  • организации и предприниматели, которые осуществляют технико-внедренческую деятельность и платят сотрудникам, работающим в технико-внедренческих или промышленно-производственных особых экономических зонах;
  • организации и ИП, заключившие соглашение о ведении туристско-рекреационной деятельности, которые платят сотрудникам, ведущим эту деятельность в особых экономических зонах.

С 2020 года эти категории платят взносы по общему тарифу — 30%, а при превышении предельной базы для начисления взносов на обязательное пенсионное страхование не отменяют уплату, а снижают процент взносов в ПФ до 10%.

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 и 2021 году

Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Со взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.

Предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в другие сроки. Взносы за прошедший год нужно уплатить до его окончания или в ближайший следующий рабочий день. За 2019 год деньги перечисляйте в налоговую до 31 декабря, а если ваш доход превысил 300 000 рублей, то сумму доплаты переведите в ИФНС до 1 июля 2020 года.

эксперт Контур.Бухгалтерии Наталья Потапкина

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

Попробовать бесплатно на 14 дней

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/277

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.