Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Содержание

Сколько раз можно получить налоговый вычет: подавать и делать имущественный, сколько делается в год, как воспользоваться

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Налоги – важная составляющая повседневной жизни. Они входят в сумму оплачиваемых нами покупок, оказываемых услуг, а также налоги вычитаются из заработной платы. Разберемся подробнее, кому предоставляется право получения имущественного налогового вычета (далее НВ) при приобретении жилья, на каких условиях и в каком денежном эквиваленте.

Вычет по объекту недвижимости до 2014 года

До 2014 года, более десяти лет, в РФ действовал закон, позволяющий только единожды получить имущественный НВ за приобретённую недвижимость. Не имело значение сколько вы заплатили за купленное жилье, возврат тринадцати процентов осуществлялся максимум с 2 000 000 млн. руб.

Разберем на примере:

Если вы приобрели квартиру за 1 000 000 млн.р., ваш имущественный НВ составит 130 000 тыс.р.

Если стоимость приобретённой вами квартиры составила 5 000 000 млн.р., в данном случае НВ составит 260 000 тыс.р., так как высчитываются тринадцать процентов из максимально допущенной суммы в 2 000 000 млн.р.

Неиспользованный остаток, если таковой имелся, значения не имел и сгорал.

В случае использования права получения имущественного НВ в период времени до 2014 года, вы лишаетесь в дальнейшем права возврата данного вычета.

Есть и приятная новость, если вы приобрели в собственность квартиру до данного срока, и не воспользовались возвратом по ипотечному, долгосрочному кредитованию, то на сегодняшний день, при следующем приобретении жилплощади по ипотечному кредиту, предоставляется возможность возврата тринадцати процентов от выплаченной суммы. В данном случае процент рассчитывается от максимально возможной суммы в 3 000 000 млн.р.

На видео – сколько раз можно получить налоговый вычет:

Вычет по объекту недвижимости начиная с 2014 года

В 2014 году произошли значимые перемены, касающиеся права на получение имущественного НВ. Если вами ранее (до 2014 года) не возвращался имущественный НВ на объект приобретённой недвижимости, тогда за вами закрепляется право получения данного вычета повторно с нескольких купленных объекта. Ограничения по сумме вычета остались прежними – 2 000 000 млн.р.

Разберем на примере:

Семья приобрела 1 квартиру стоимостью 950 000 тыс.р. и 2 комнаты в общежитии стоимостью 250 000 тыс.р. и 370 000 тыс.р.

Итого общая сумма приобретённого имущества составляет 1 570 000 руб.

Возвращенные вами тринадцать процентов с данной суммы составят 204 000 тыс.р.

Это не все, вы можете вернуть при следующих покупках оставшуюся сумму в следующем размере:

2 000 000 (ограниченная сумма) – 1 570 000 (общая сумма купленного имущества) = 430 000 тыс.р. (сумма возможного возврата при последующих покупках).

Семья приобрела в собственность 2 коттеджа. Их сумма составляет 2 700 000 млн.р. и 4 500 000 млн.р.

Итого общая сумма приобретённого имущества составляет 7 200 000 млн.р.

Вычет по данным объектам недвижимости представляется возможным получить только с максимально разрешенной суммы в 2 000 000 млн.р.

Итого, сумма возврата составит 260 000 тыс.р.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию, тоже понес значительные изменения в 2014 году. На данный вид кредитования наложили ограничения на возврат процентов. Теперь вернуть НДФЛ можно только с суммы не более 3 000 000 млн.р. Тогда как до 2014 г. предоставлялась возможность возврата тринадцати процентов со всей суммы ипотечного кредита, т.е. никаких лимитов не было установлено!

Как точно установить дату возникновения права на возврат налога

Часто процесс приобретения недвижимости затягивается на неопределенное количество времени. Разберем подробнее, как точно и безошибочно определить год получения права на возврат.

  • Пример 1. Покупка квартиры по договору проходила в 2013 г. При этом документ, удостоверяющий юридические факты о регистрации собственности был получен на руки спустя год, в 2014 г.
  • Пример 2. Постройка дома началась в 2012 г., а завершилась постройка и дом был сдан в 2015 г.

Основным критерием для установления точной даты, будет тип подписанного договора на приобретение жилья.

Ниже представлены два возможных варианта:

  1. Договор покупки–продажи. В данном случаи, точная дата получения права возврата налога определяется исходя из документа, удостоверяющего юридические факты о регистрации собственности.

Разберем наглядно:

Покупка квартиры по договору проходила в 2013 г., а документ, удостоверяющий регистрацию собственности получили на руки в 2014 г. Соответственно начиная с 2014 года можно получать вычет. А в случае если стоимость недвижимость ниже 2 000 000 млн.р., то с оставшейся суммы вычет можно получить и при следующих покупках.

  • Договор долевого участия (ДДУ). В данном случаи, точная дата получения права возврата зависит от даты документа подтверждающего передачу объекта недвижимости.

Разберем наглядно:

Постройка дома началась в 2012 г. Дом был сдан (т.е. подписали в двустороннем порядке документы, подтверждающие передачу объекта недвижимости) в 2014 г. Документы, удостоверяющие факты о регистрации собственности получили в 2015 г. Именно 2014 год, является в данном случае годом, получения права на имущественный возврат.

Необходимая документация

При оформлении возврата данного налога в размере тринадцати процентов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию, следующий перечень документации:

  • официальное обращение на вычет в письменной форме, на соответствующем бланке.
  • копия документа, удостоверяющего личность.
  • заполненная необходимыми данными декларация, по форме 3 НДФЛ (документ который помогает отчитаться перед налоговой о доходах и расходах).
  • документ отражающий информацию о заработной плате и удержанных налогах – 2 НДФЛ.
  • копия договора долевого участия или купли-продажи.
  • копии документов, подтверждающих оплату приобретенного в собственность жилья.
  • выписка из документа, к котором отражены сведения об объекте недвижимости, занесенном в государственный реестр прав.
  • копия документа подтверждающего передачу объекта недвижимости.
  • банковские реквизиты, для зачисления наличных денежных средств на личный счет.

Если квартира приобреталась по средствам ипотечного или жилищного кредитования, тогда выше изложенный список необходимо дополнить:

  • заверенная копия кредитного договора с банком.
  • оригинал справки об удержанных процентах за период в 12 месяцев.

Претендовать на данный возврат имеют право граждане оплачивающие подоходный налог по ставке тринадцать процентов из собственного дохода.

Вывод

Траты на обучение, содержание детей, покупка жилья серьезно бьют по карману граждан. Поэтому льгота в таких ситуациях просто необходима.

Покупка недвижимости сильно сказывается на бюджете любой семьи, ведь это достаточно крупное приобретение. Данная льгота крайне важна и необходима в данной ситуации. Подробно рассмотрев все детали получения имущественного налогового вычета, можно подвести следующий итог:

  1. Лица, которые приобрели имущество до 2014 года и вернули за него положенный налог, далее рассчитывать на выплаты данного характера не могут.
  2. Лица, которые приобрели имущество после 1 января 2014 г. могут рассчитывать многократную выплату данного вида налога. Общей суммой не более 2 000 000 млн. р.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/skolko-raz-mozhno-poluchit.html

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Имущественный вычет при покупке жилья – это помощь государства своим гражданам в снижении налогового бремени. Суть налогового вычета – в уменьшении налогооблагаемой базы, с которой гражданин должен уплатить НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Его размер составляет 13 %. Таким образом, государство возвращает гражданину, купившему жилье, часть НДФЛ, уплаченного им ранее в казну государства.

Рассмотрим один из аспектов предоставления данной льготы, а именно – сколько раз можно получить налоговый вычет.

Условия возврата налога при покупке квартиры второй раз

Все аспекты формирования и предоставления данной налоговой льготы регламентируются Налоговым Кодексом (НК) РФ, статьями 217 – 222. Совершенствование налоговой системы государства диктует изменения в законодательной базе.

Так, изменения НК в 2014 году сделали возможным получение налогового вычета не один раз, как было до этого времени.

Нововведения закрепили имущественный вычет не за объектом покупки, а за гражданином-плательщиком НДФЛ.

Существует несколько условий получения налогового вычета при покупке квартиры. Рассмотрим их подробней.

О получении вычета пенсионерам

Согласно законодательству, пенсионеры вправе претендовать на налоговый вычет, даже если уже вышли на пенсию.

Подробнее читайте в этой статье

  • Лицо, претендующее на использование налоговой льготы при покупке жилья, должно иметь гражданство РФ, быть плательщиком НДФЛ и приобрести жилье в пределах РФ.
  • Гражданин отказался от возможности воспользоваться льготой при первой покупке жилья.
  • Факт приобретения жилья должен быть зафиксирован после 1 января 2014 года.
  • Неполное получение возможной суммы возврата от назначенного государством лимита после совершения сделки приобретения жилья. Максимальный лимит вычета – 2 миллиона рублей. Рассмотрим, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры. Максимальная сумма возврата налога – 260 тысяч рублей, это 13 % от 2 миллионов. Лимит вычета при приобретении жилья в ипотеку – 3 миллиона рублей, сумма возврата – 390 тысяч рублей.
  • Если данная сумма не выбрана при предыдущем приобретении жилья, то остаток переносится на последующие покупки. Таким образом, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом, зависит от того, сколько денежных средств было получено после конкретной сделки и сколько неиспользованного возврата осталось.

Различия в получении вычета при покупке жилья до и после 2014 года

До указанной даты осуществить возврат части ранее уплаченного налога за приобретенное жилье можно было только за один объект и только один раз в жизни. Кроме того, до 2014 года воспользоваться данной налоговой льготой мог только один супруг, даже если квартира приобреталась на совместные средства.

Основное изменение в налоговом законодательстве, вступившее в силу в 2014 году – возможность использовать установленный государством лимит по предоставлению налоговой льготы до полного его исчерпания.

Пример: если квартира куплена в 2014 году и позже за 1,5 миллиона рублей, и с этой суммы полностью возвращен подоходный налог (т. к.

сумма сделки меньше, чем лимит в 2 миллиона), то при последующем приобретении жилья можно будет возвратить налог еще с 500 тысяч рублей.

Обизменения в условиях получения вычета смотрите видео:

Поясним изменения в НК РФ, касающиеся налогового вычета, на примере. Семейная пара, являющаяся плательщиками НДФЛ, приобрела квартиру за 4 миллиона рублей. Заработная плата каждого из них составляла 20 тысяч рублей в месяц (240 тысяч в год).

Если данная ситуация произошла до 2014 года, то расчет по возврату налога будет выглядеть следующим образом:

  • теоретически, один из супругов сможет получить возврат по налогам в размере 260 тысяч рублей – это 13 % от 2 миллионов рублей. Учитывая факт, что за 2 года, предшествующих покупке, каждый из супругов уплатил в казну государства НДФЛ в размере = 62400 рублей (13 % от 2-х годовой зарплаты в 480 тысяч рублей), то и получить к возврату он сможет лишь эту сумму;
  • данный возврат налога будет единственным, получить льготу за последующие факты приобретения жилья будет невозможно. Нельзя и дополучить сумму, оставшуюся до максимально возможного возврата.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления составляет в среднем от 3-х месяцев. Однако, при сильной загруженности ФНС, он может увеличиться до 9-12 месяцев.

При покупке квартиры в 2014 году и позже, ситуация при тех же исходных данных будет выглядеть так:

  • за данную покупку оба супруга смогут получить налоговый вычет и, соответственно – возвратить часть ранее уплаченного НДФЛ. Каждому из супругов будет причитаться по 260 тысяч рублей возврата (13 % от лимита вычета 2 миллионов). За 2 предыдущих года каждый из них уплатил по 62400 рублей налога. Поэтому каждый из них получит эту сумму после подачи заявления на возврат, а оставшиеся 197600 рублей (260000 – 62400) – в течение последующих лет.
  • ежегодно, при условии сохранения зарплаты на прежнем уровне, каждый из супругов сможет получать по 31200 рублей возврата налога, пока не исчерпается вся полагающаяся сумма в 260 тысяч рублей.

Источник: https://realtyinfo.online/7463-skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-imushhestvennym-nalogovym-vychetom-pri-pokupke-kvartiry

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

статьи Загрузка…

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: — дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

— дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату — 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по «старым правилам»: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://kontora93.ru/vazhnoe/skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-imushhestvennym-vychetom.html

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Получить налоговый вычет при продаже квартиры можно неограниченное число раз. Опция стала доступной после внесения ряда правок в законодательство. Ниже рассмотрим, как оформить по правилам такой вид вычета, какие бумаги потребуются, и в чем особенности действующего законодательства в этом вопросе.

Продажа собственности и налоговый вычет

При реализации имущества гражданин должен уведомить о таком действии ФНС и в определенных случаях заплатить налог. НДФЛ не платится в случае, если недвижимость была в пользовании человека от 3-х лет (с 2016-го — 5 лет) и больше. Это стоит учесть при оформлении сделки.

Иногда лучше подождать, чтобы не переплачивать лишние деньги. Размер НДФЛ равен 13%. К примеру, если стоимость квартиры составляет 10 миллионов рублей, то 1,3 миллиона придется заплатить государству.

При этом у выгодополучателя имеется право снизить объем выплат с помощью налогового вычета.

При реализации имущества полученная прибыль уменьшается двумя путями:

  1. Посредством налогового вычета, о котором упоминалось выше.
  2. Посредством вычисления затрат, которые понесены в случае приобретения имущества.

Размер налогового вычета различается:

  • До 1 млн. р. — при продаже жилых объектов недвижимости и земельных наделов.
  • До 0,25 млн. р. — в случае продажи иного имущества (машин, нежилых помещений и прочего).

Выплата налога не требуется, если:

  1. Человек владеет имуществом больше 3-х лет (с 2016-го — от 5 лет).
  2. Доход от реализации объекта меньше 1 миллиона рублей, а другого имущества до 250 тысяч.

Тонкости налогового вычета для различных видов недвижимости

При продаже совместно нажитой квартиры, дома или другого объекта, имеется ряд нюансов касательно долей вычета. Не всегда понятно, можно ли применять льготу к каждой доле (для каждого владельца) или она может использоваться для всего объекта.

Если квартира продается по одному договору, разделение вычета происходит с учетом договоренности мужа и жены.

В случае, когда оформляется несколько соглашений купли-продажи, каждый из супругов вправе рассчитывать на налоговый вычет. На практике последняя ситуация встречается в редких случаях, ведь недвижимость продается по одному ДКП.

Следовательно, верхний предел вычета не может превышать 1 миллиона, а полученная сумма делится на всех владельцев.

Особенности декларации

Передача декларации в ФНС обязательна даже в том случае, когда платить НДФЛ не требуется. Это применимо к случаю, когда человек владеет квартирой меньше 3-х, а с 2016-го 5-ти лет. Передача документа осуществляется в электронном или бумажном виде.

Отдавать его можно самостоятельно или привлекать для решения этой задачи представителя. Допускается вариант пересылки по почте.

В декларации требуется указать следующие сведения — данные о плательщике налога и сведения из паспорта, информацию о величине НДФЛ, а также вычисление базы, которая облагается налогом.

Как получить вычет — пошаговая инструкция

Чтобы передать в ФНС сведения о продаже недвижимого имущества, требуется подготовить пакет бумаг и сделать следующее:

  • Внести сведения в декларацию по 3-НДФЛ.
  • Передать бумаги, которые бы подтверждали продажу недвижимости, подготовить копии.
  • При получении вычета по затратам требуется собрать бумаги, которые подтверждают приобретение объекта и сделать копии.
  • Передать заполненную декларацию в ФНС, которая базируется по адресу прописки.
  • Выплатить налог в бюджет (если требуется). У физического лица имеется срок до 15 июля.
  • При передаче бумаг в ФНС важно взять с собой оригиналы бумаг. Это требуется сделать на случай, если инспектор потребует их для проверки.

Бланк для оформления декларации по 3-НДФЛ доступен на ресурсе ФНС РФ. Кроме того, можно использовать специальные сервисы, облегчающие процесс заполнения.

 В пакет бумаг, которые требуются для оформления налогового вычета, стоит отнести:

  1. Паспорт владельца квартиры (в том числе копия, которая заверена нотариально).
  2. Соглашение о купле-продаже (оригинал и копия).
  3. Акт передачи объекта сделки.
  4. Бумаги, на базе которых осуществлялся перевод средств.
  5. Справка о трудоустройстве, подтверждающая размер заработной платы и факт удержания НДФЛ.

Все документы должны быть переданы в ФНС не позже 30-го апреля, которое идет за годом, когда имущество было реализовано. Если по закону требуется выплата налога, устанавливается другой срок — до 15 июля того года, когда предается декларация.

Нововведения в законодательстве

Последние значимые изменения произошли в 2016 году. правка касается срока владения недвижимости, при котором платить НДФЛ нет необходимости.

Если раньше достаточно было владеть квартирой три года, после чего ее можно было продавать без дополнительных налогов, сегодня этот период увеличился до пяти лет.

Но не все так критично, ведь даже у этого правила имеется ряд исключений. В частности, трехлетний срок сохраняется при следующих условиях:

  • Реализуемый объект сделки был подарен близкими родственниками, получен после приватизации или передан по соглашению пожизненной ренты.
  • Жилье приобретено до 2016 года.

Новые правила касаются квартир, которые проданы после 2016 года.

Сколько раз разрешено оформить налоговый вычет?

С учетом сказанного можно подвести итог по поводу того, сколько раз человеку при продаже квартиры доступен вычет. И здесь интересный момент — ограничения отсутствуют. Главное требование, чтобы общий размер выплат не превышал максимально допустимого налогового вычета.

Но имеет место небольшое исключение. Если в срок до года продается больше одной квартиры, вычет начисляется на все объекты недвижимости.

Что это значит? Если человек продал 4 квартиры в 2017 году, выплаченный налог может быть уменьшен только на миллион рублей, а не на четыре, как этого бы хотелось.

Кроме того, физлицу доступен  не только налоговый вычет, но и возможность получить дополнительные деньги.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Сколько раз возможно получение налогового вычета

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли – это неотъемлемое право каждого гражданина РФ. Как только появилась такая возможность, людей заинтересовал вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет. В виду изменений закона в последние годы этот вопрос довольно актуален и в нем следует детально разобраться.

Сколько раз можно получить

В России больше 10 лет действовал закон, в соответствие с которым воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости можно было только 1 раз в жизни и только на 1 объект недвижимости. Тогда воспользоваться государственной льготой можно было только в один период, и это не зависело от того какую именно сумму было использовано.

Существенные изменения в отношении имущества были внесены в это схему в 2014 году. В соответствии с новыми нормами количество квартир, на которые может быть использован НВ, не урезается.

Ограничение есть только по сумме – она не может превышать 260 тыс. рублей для одного физического лица. Привязку в этом случае сделали не к объекту недвижимости, а к человеку.

Неизменными остались категории покупок, за которые можно получать вычет, а именно:

  1. В случае покупки квартиры или другой жилой недвижимости.
  2. При строительстве частного дома, в этом случае, возможно, вернуть средства за материалы.
  3. Ремонт и отделка жилья, но только если есть подтверждающие документы, что она была необходима и квитанции о покупке материалов.
  4. В случае ипотечного кредитования, такое приобретение можно оплачивать как в формате процентов, так и самого тела кредита.

Кто не получит вычет, и почему выгоднее оплачивать проценты

Не получиться воспользоваться налоговым вычетом в таких случаях:

  • Если до 2014 года он применялся в отношении какой бы то ни было недвижимости.
  • Если исчерпан лимит при второй или последующих покупках в размере 260 тыс. рублей.
  • Если недвижимость куплена у родственников, начальника.
  • Если человек официально не работает, а значит, не производит отчисления от полученного дохода в размере 13%.

Важно! Ответ на вопрос, сколько раз можно воспользоваться вычетом зависит от зарплаты, полученной за отчетный период и цены приобретения недвижимости. Главное, чтобы сумма вписывалась в законные 260 тыс., а за сколько лет она будет выплачена, зависит только от человека, а точнее от его доходов.

Возмещением НДФЛ можно оплатить проценты по ипотечному кредиту, и в некоторых случаях это выгоднее. При расчете суммы возврата, в уплате тела кредита, базой вычета является 2 млн. рублей, то есть максимальная сумма 260 тыс. Если дело касается процентов, то базой будет 3 млн. рублей, а значит вернуть можно больше.

Кто может получить вычет, и в каких объемах

Учитывая, что новый механизм выплаты налоговых вычетов заработал не так давно, до сих пор не всем понятно, сколько лет можно получать вычет, многие не до конца понимают механизм расчетов.

Сложного тут ничего нет, но понятней будет, если объяснить на примере.

  • Есть некий гражданин А, который купил квартиру в начале 2020 года за сумму 3 млн рублей.
  • Он получает зарплату – ежемесячно по 70 тыс. рублей. С нее работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ в размере 9,1 тыс – это 13% от его месячной ставки.

70 тыс*13%=9,1 тыс

  • В итоге за год гражданин А оплачивает в бюджет 109,2 тыс. рублей.

9,1 тыс*12 месяцев=109,2 тыс

  • В налоговый орган А может обратиться за вычетом, но в 2020 году он получит первый вычет, он будет не больше чем 109,2 тыс рублей (разрешенный к возврату объем средств), которые ним были уплачены в качестве подоходного налога. Сразу весь объем ему никто не вернет.
  • В 2020 году, при условии, что он останется на этом же месте работы, он сможет опять написать заявление о налоговом вычете.
  • В итоге по имеющимся данным гражданин А получит весь свой вычет за 3 года.

109,2 тыс.+109,2 тыс.+ 41,6 тыс.=260 тыс. В полном объеме государство с ним рассчитается в 2020 году.

Но только при условии, что этот срок он будет официально трудоустроен, и его зарплат не меняется. Если же доход на протяжении последующих годов уменьшается или увеличивается, соответственно меняется объем отчислений, а значит срок выплаты вычета увеличивается (если з/п уменьшилась) или уменьшается (если з/п увеличилась).

Супруги «вычитаются» справедливо

Раньше супруги, так же как и другие граждане, использовали вычет только частично, особенно если недвижимость оформлялась как совместная собственность. Вычет они получали пропорционально своей доле.

Причем была возможность сокращения вычета одного в пользу другого. При этом считалось, что оба супруга воспользовались своей льготой. А что самое интересное – у разных налоговых органов были отличающиеся мнения на этот счет, что еще больше усложняло процесс реализации своих прав.

Появился вопрос, сколько раз теперь можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. В соответствии с изменениями каждый, муж и жена, если они являются полноправными собственниками, имущества имеет право на налоговый вычет в размере 260 тыс. Он возмещаться государством аналогично представленной выше схеме.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit.html

Сколько раз можно получить налоговый вычет 2020 — имущественный, воспользоваться, получить, подавать, использовать, брать, оформлять, сколько предоставляется

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом

Обязанностью выплачивать государству полагающиеся денежные отчисления облагаются все граждане России. Этот способ содержания страны практикуется с далеких времен. В современном варианте налогообложения имеется множество отличий.

Одним является возможность получения от государства средств, ради облегчения нелегкого бремени налогоплательщика. Интересно, но знают о наличии возможности далеко не все жители государства.

В данном материале мы расскажем, в какой ситуации граждане имеют право на налоговый вычет, сколько раз можно получить финансовую компенсацию и как его оформить.

Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

Что представляет собой налоговый вычет?

Налоговым вычетом называется сумма денег, на величину которой снижается финансовая база, нужная для расчета размера отчисления в бюджет страны.

Согласно НК РФ, существует шесть разновидностей компенсаций от государства:

  • профессиональные;
  • имущественные;
  • стандартные;
  • социальные;
  • применяемые во время перемещения ущерба на последующие периоды налогообложения, полученного от проведенных с ценными бумагами действий и действий с денежными инструментами по сделкам срочного характера, приводящимися на рынке организованного типа;
  • применяемые при перемещении ущерба от членства в союзе инвестиционного характера, на последующие периоды.

Кто претендует на использование государственной компенсации

Получить данную компенсацию могут лица:

Они должны в обязательном порядке являться резидентами Российской Федерации, находиться на территории не менее 183 дней за 12 месяцев. Исключения составляют граждане, отбывающие военную службу на чужбине, другие общественные категории.

Резиденты должны получать на территории страны доход, и выплачивать 13% по ставке НДФЛ. Если не принадлежите к категории работающих граждан и живете на пособие по безработице, следовательно, это отчисление в казну не выплачиваете, не полагается и вычета. Исключены из списка претендентов бизнесмены, работающие на специализированных налоговых режимах.

Теперь посмотрим, в какой ситуации могут претендовать на компенсацию резиденты России.

При покупке недвижимости, предназначающейся для жилья

При покупке недвижимого объекта, в котором собираетесь жить, вы обязаны уплатить в государственную казну налог, следовательно, претендуете и на вычет. Нужно стать владельцем:

  • коттеджа;
  • квартиры;
  • таунхауса;
  • дачного дома;
  • комнаты;
  • участка земли, для произведения строительных работ.

Покупка недвижимости — один из поводов заявить права на денежную компенсацию

Верхняя граница суммы, которую в этой ситуации составит вычет, равна 2 000 000 российских рублей. Если цена больше, получить сверху нее вы не сможете. Если меньше, то дополнить лимит можно посредством следующей покупки жилого помещения.

Поскольку ставка налога составляет 13%, сумма возврата максимально составляет 260 тысяч, однако лишь для случая, когда жилье покупается без использования займа у кредитной организации.

В противном случае претендовать можно на покрытие процентов от полученных в кредит на покупку средств, не более 13% от 3 000 000.

Как получить подоходный налог с покупки квартиры?

В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога за квартиру самостоятельно, какие подготовить бумаги и какие документы необходимы.

Представляем перечень документов, необходимых к предъявлению в налоговой службе для получения компенсации.

Таблица 1. Перечень документов, требуемых налоговой службой для предоставления вычета

 Документ
Заявление от налогоплательщика
Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
Бумаги, подтверждающие совершение платежа (платежей)
Договор о покупке жилья или долевом собственничестве
Акт о проведении передачи и приеме помещения
Договор о целевом займе (если есть)
Подтверждение из кредитной организации о выплате процентов (если есть)
  • Скачать бланк 3-НДФЛ 
  • Образец заполнения справки 2-НДФЛ
  • Скачать Договор купли-продажи квартиры

При получении высшего образования в ВУЗе на платной основе

При оплате за обучение в университете, когда студент получает образование на платной основе, его родитель или родственник, оплачивающий счета, получает вычет.

Обратите внимание на важнейшие условия! Обучение в обязательном порядке должно быть очным, а возраст студента не превышать 24 лет.

Помимо отчислений за учебу в университете или институте, получают вычет родители учеников, посещающих коммерческие:

  • садики для дошколят;
  • частные школы и т.п.

При прохождении курсов повышения квалификации в учебном заведении, обладающем лицензией на ведение деятельности, также предполагается выплата компенсации.

Претендовать на вычет за детей взрослые могут не более чем в размере 50 тысяч рублей.

За себя же получают не более 13% за 120 тысяч, уплаченных суммарно в 12 месяцев отчетного периода, при этом в сумму включаются также расходы социального характера, типа оплаты лечения и внесения денег на страховку.

В этом случае инспекция для оформления выдачи средств ожидает получить:

  • заявление;
  • заполненные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • договор между учебным учреждением и лицом;
  • лицензию;
  • справку, выдаваемую студентам-очникам;
  • чек по выплате за прохождение обучения.

Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги

Как оформить возврат подоходного налога за обучение, кто имеет право получить данную льготу и на какую сумму можно рассчитывать? Об этом более подробно в нашей статье.

Во время прохождения лечения

Получить денежную компенсацию можно и за затраты, ушедшие на оплату:

  • медицинских процедур;
  • медикаментов;
  • исследований в лабораторных условиях.

Компенсировать затраты на лечение также возможно за государственный счет

Необходимо обратить внимание, что лекарства налогоплательщик должен приобретать согласно назначениям врача, ведущего лечение, самовольные покупки оплачивать государство не станет. Следовательно, сохраняйте главное подтверждение своего права на получение денег: врачебные назначения. Кроме того, хранить нужно и чеки за лекарства или квитанции за оплату медицинских манипуляций.

Кроме того, оформить заявку на компенсацию можно в том случае, если произведена покупка лекарств для лечения мужа/жены или несовершеннолетних детей. Причислить к списку можно и страховые выплаты за медицинскую помощь, свои или родственников. Представляем перечень обязательных к предоставлению в налоговую службу бумаг:

  • лицензия на ведение медицинской деятельности от организации, где проходили лечение;
  • заявление от налогоплательщика;
  • бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • ксерокопию договора об оказании медицинских услуг;
  • медицинская справка, подтверждающая получение лечения;
  • платежные документы за услуги врачей или купленные лекарства.

К слову сказать, данный формат вычета называется социальным. В него также включаются налогоплательщики, жертвующие денежные суммы благотворительным организациям.

Они могут получать вычет в размере четверти доходов, полученных ими за 12 месяцев отчетного периода.

В эту же графу включаются пенсионные отчисления накопительного характера, приобретающие вид взносов по страхованию и обеспечение пенсией не от государства.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Данная статья поможет разобраться, как оформить документы для налогового вычета, кто имеет на нее право, а также какую сумму можно вернуть.

Как получают вычет

Получение вычета возможно посредством двух основных методов.

  1. По окончанию периода в 12 месяцев можно получить всю полагающуюся сумму на счет пластиковой карты, сберкнижку и т.д. В этом случае вы самостоятельно занимаетесь оформлением нужных бумаг, посещая отделение налоговой службы, к которой относитесь по месту жительства, или же просто загрузив электронные копии в личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы в сети.
  2. Не выплачивать налог на доход физических лиц в течение некоторого временного периода. В данной ситуации обращаться придется в начале в налоговую службу, а затем к работодателю. В первом месте вы получаете официально подтверждение права на претензии на вычет, во втором их представляете, и из выплачиваемой вам заработной платы перестают на определенный период времени отнимать 13% по ставке налога на доход физических лиц.

Обратите внимание! За 12 месяцев получение вычета не может быть произведено в большем размере, чем 13% от оплаты труда. Задекларировать вычет можно в течение 36 месяцев с произведения затрат, по их окончанию данное право налогоплательщик теряет.

Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться

Согласно установленным законодательно нормам, получить налоговый вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, например:

  • за учебу в ВУЗе;
  • получение образования в коммерческом детском саду или школе;
  • получение медицинской помощи;
  • покупку лекарств и т.д.

Сколько раз в жизни можно использовать имущественный вычет

Фактически, для этих направлений «обнуление» полагающихся компенсаций происходит каждые 12 месяцев, то есть претендовать на них можно ежегодно. Однако иначе дела обстоят с вычетом по покупке жилья. По нему дается один денежный лимит на всю жизнь. Получается, воспользоваться им можно либо один раз на всю сумму, либо несколько раз, пока полагающиеся отчисления не будут получены полностью.

До наступления 2014 года в силе находились правила, согласно которому на получение компенсации за покупку жилища по целевому займу можно было претендовать только разово, при этом лишь для одного недвижимого объекта. После наступления 2014, ситуация изменилась и теперь компенсацию можно получить на несколько недвижимых объектов, приобретаемых после вступления в действие данной законодательной инициативы.

Согласно законодательным актам датой, когда официально было приобретено жилье, считается:

  • день, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости, касающийся оформления собственности на объект;
  • день, когда жилье было передано дольщику, принимающему участие в строительстве.

Если дата приобретения объекта выпала на время до наступления 2014, и вы по нему получили вычет, получается, даже если сумма не была израсходована, за другой объект недвижимости, купленный с 2015 по 2017 года, вам отчислений не полагается.

Приведем пример. В 2009 году вы приобрели за полмиллиона квартиру и согласно закону получили возврат в размере 65 000. Согласно закону полагается налогоплательщику сумма большая, но поскольку первая квартира куплена до 31 декабря 2013 года, претендовать на остаток вы не можете.

Что касается оплаты процентов по целевому займу, взятому до конца 2013, она не имела ограничений, однако ее задействовать можно было лишь для одной покупки. Все потому, что разделения между вычетами имущественным и процентным разделения до наступления 2014 не существовало.

Приведем пример. В 2011 году вы приобрели небольшую квартиру в Москве и задействовали в ней денежную компенсацию от государства.

Затем, в 2012 в ипотеку была куплена вторая квартира в пригороде.

При обращении в налоговую инспекцию за погашением процентов по кредиту вы получили отказ, так как право на компенсацию уже задействовали, то есть исчерпали ввиду возможности его одноразового использования.

Однако если вместо 2012 года вы решите приобрести жилье в 2015, так же, в ипотеку, претендовать на покрытие процентов имеете право, так как использовали лишь вычет стандартный.

После наступления первого дня 2014 года в силу вступили законодательные изменения, касающиеся получения вычета за недвижимость. Теперь его сумма составляет 2 000 000 единиц российской валюты, который можно получать частями, пока полагающаяся сумма не будет выплачена.

Источник: https://tek53.ru/vyselenie/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-2020-imushhestvennyj-vospolzovatsya-poluchit-podavat-ispolzovat-brat-oformlyat-skolko-predostavlyaetsya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.